为了避税提高收益，企业可谓是八仙过海各显神通了，虚开发票不说，连员工的私人账户都不放过。各位老板注意，个人账户避税不能再有了!
一、税务稽查力度大增!骗税被罚款!
1、用员工账户收款逃税200多万元
去年8月，国家税务总局温州市税务局稽查局接到一封举报信，反映温州一家鞋企长期使用私人账户收款且未开具发票，涉嫌偷税漏税，并附上了近几年经营期间与鞋企员工林某等5人银行个人账户汇款往来的明细记录。
调查发现邱某是该企业的法人，员工林某正是邱某的妻子。2012年至2016年，涉案企业通过林某等5人账户汇入金额接近1200万元，属于账外经营收入，未向税务部门申报纳税。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，税务稽查部门目前对该鞋企做出追缴税款及罚款等行政处罚，合计补税款及罚款280余万元。
2、 虚开发票，256家企业被移送司法机关
2019年3月15日，国家税务总局江苏省税务局一次性公布了256家重大税收违法的企业，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，被一次性移送司法机关处理!
依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法将这256家企业全部移送司法机关。
3、北京税务、公安联手打击虚开骗税
会议上明确各部门将深化协作，联合公安的侦查系统、税务的金三系统、银行的资金信息系统，加大打击力度。
2019年打击骗税虚开呈高压态势。财务和老板注意了!!!涉案资金往来及银行账户都跑不了。
这里重点强调一下，不仅仅是公司账户，参与虚开的个人账户也将被清查!!!
二、3种情况企业容易被盯上!老板和会计一定要多加注意
2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案：
1、资金大额交易会被严查!
❖ 任何账户的现金交易，超过5万;
❖ 公户转账超过200万;
❖ 私户转账，境外超20万，境内超50万。
2、可疑交易会被严查!
❖ 规模很小的企业，却经常有上千万的流水;
❖ 资金分批转入集中转出，或集中转入分批转出;
❖ 经营范围或业务，跟资金流向没关联度;
❖ 公户短期频繁且大额转给个户，或公户短期频繁收到与业务无关的个人汇款;
❖ 频繁开销户，且销户之前有大量资金活动;
❖ 闲置很久的账户突然启动，且有大量资金活动。
3、微信、支付宝违规收款也会严查!
2019年1月1日起，非银行支付机构也要提交大额交易报告了。也就是说，2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!
最后，提醒各位老板、会计，一定要小心转账问题，不要心存侥幸，金三系统的威力不一般。
一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，甚至还要承担刑事责任!
三、企业合法节税，有章法
今年各种减税政策出台，可见国家在努力扶持各企业发展，尤其是刚成立或成立不久的小微企业。
那么除了政策，企业还有别的合法合规的途径吗?
当然，从公司选择类型开始，不同企业所适用的税种不一样;从股东权益来看，不同方案也会有影响··· ···简言之，从创业初期就做好税务筹划，对公司的利润收益大有裨益。
关键词： 银行查微信支付宝
